Financiële verantwoording op hoofdlijnen

Lasten en baten
Bijna de helft van het budget voor onderwijs is besteed aan onderwijsachterstandenbeleid en taal (€ 60 mln.). Ruim een kwart gaat naar schoolgebouwen (€ 37 mln.). De rest is besteed aan stedelijk onderwijsbeleid, leerlingenvervoer, het handhaven van de leerplicht, het voorkomen van schooluitval en het toezicht op kinderopvang.

Circa 42 mln. van de baten betreft de specifieke uitkering van het rijk voor onderwijsachterstandenbeleid.

Wat zijn de verschillen met 2019?
De lasten waren in 2020 € 11,1 mln. lager dan in 2019. Dit wordt voor € 8 mln. verklaard door een verslaggevingstechnische correctie bij onderwijshuisvesting, omdat verwachte declaraties voor kosten die samenhangen met investeringen in onderwijshuisvesting (zoals eerste inrichting van scholen, ingebruiknemingskosten, onderhoud wissellocaties, buskosten en sloopkosten) anders in de administratie verwerkt dienen te worden. Daarnaast heeft de gemeente naar aanleiding van het negatieve resultaat over 2019 heeft de gemeente het bedrag aan beschikbaar budget voor activiteiten bijgesteld. De baten waren in 2020 € 4,1 mln. lager dan in 2019. Dit bedrag aan rijksmiddelen blijft voor komende jaren beschikbaar (via de balans).

In 2020 vonden voor circa € 2 mln. hogere onttrekkingen aan reserves plaats dan in 2019. Dit komt doordat zowel bij de reserve voor multifunctioneel gebruik schoolgebouwen als bij de reserve voor duurzame huisvesting meer/hogere declaraties zijn ontvangen.

Resultaat
Het voordelige financiële resultaat op dit programma bedraagt in 2020 € 10,1 mln. Wat zijn de belangrijkste oorzaken?

Bij onderwijshuisvesting een nadeel van € 0,95 mln. doordat de vrijval van exploitatiebudget onderwijshuisvesting lager was dan begroot. Daarnaast is door een administratieve omissie een deel van de lasten van het programma onderwijshuisvesting 2019 in 2020 genomen (nadeel van € 0,95 mln.). Hier tegenover staat een voordeel ontstaan door een verslaggevingstechnische correctie bij onderwijshuisvesting van € 8,0 mln., en verschillende voordelen op onder andere huren, klokuurvergoedingen en sporthallen (€ 1,6 mln.).

• Bij Onderwijsachterstandenbeleid en Taal is een voordeel van € 0,8 mln. doordat de extra middelen vanuit het rijk die beschikbaar zijn gesteld voor corona maatregelen niet tot uitputting kwamen. Daarnaast zijn er voor een bedrag van € 0,7 mln. minder subsidies verstrekt omdat activiteiten niet gestart zijn doordat de scholen dicht waren i.v.m. corona.
• Het toezicht op de kinderopvang wordt uitgevoerd door de GGD. Door corona (gedeeltelijke sluiting kinderopvang) kon het toezicht minder intensief plaatsvinden, waardoor er een voordeel van € 0,6 mln. is gerealiseerd. Het aantal geplande inspecties was met 98% bijna conform verwachting.

Waar bestaan de kosten uit?

Financiële verantwoording per activiteit

Lasten en baten
Van de uitgaven aan onderwijshuisvesting betrof € 24 mln. het vastgoedbeheer, € 2 mln. het exploitatiedeel van het programma onderwijshuisvesting en € 9 mln. de diverse - vaak wettelijk verplichte - taken zoals de onroerende zaakbelasting, huren en klokuurvergoedingen sport en overige kosten zoals salarissen.

 Toelichting financieel resultaat                                                                                         € 7,7 mln. V/I 

Onderwijshuisvesting                                                                                                                     € 7,7 mln. V/I

Er is per saldo een voordelig resultaat van € 7,7 mln. (€ 6,016 mln. V + € 1,684 mln. V) gerealiseerd dat bestaat uit de volgende onderdelen: - Een voordeel ontstaan door een verslaggevingstechnische correctie bij onderwijshuisvesting van € 8,0 mln. omdat verwachte declaraties voor kosten die samenhangen met investeringen in onderwijshuisvesting (zoals eerste inrichting van scholen, ingebruiknemingskosten, onderhoud wissellocaties, buskosten en sloopkosten) anders in de administratie verwerkt dienen te worden.

- Een nadeel op het programma Onderwijshuisvesting uit 2019 van € 0,95 mln. Door een administratieve omissie is het programma onderwijshuisvesting van 2019 in dat jaar niet volledig in de lasten opgenomen. Dat is in 2020 gecorrigeerd.

- Een nadeel van € 0,95 mln. op vrijval van exploitatiebudget van het programma Onderwijshuisvesting. Schoolbesturen hebben in beginsel 3 jaar de tijd om de in de programma’s onderwijshuisvesting toegekende exploitatiemiddelen te declareren. Middelen die niet zijn uitgegeven vallen vrij. In de begroting wordt geanticipeerd op een vrijval van € 2,1 mln. Hiervan is in 2020 € 1,15 mln. gerealiseerd.

- Een voordeel van € 0,4 mln. op de vergoeding huren. Schoolbesturen kunnen bij de gemeente een vergoeding declareren voor het huren van schoolgebouwen die in eigendom zijn van derden. Schoolbesturen hebben niet het volledige bedrag voor huren over 2020 gedeclareerd binnen de geldende termijnen.

- Een voordeel van € 0,3 mln. op sporthallen, deels doordat scholen dicht waren en daarom minder gebruik maakten van sporthallen.

- Een voordeel van € 0,3 mln. op de klokuurvergoeding door een lager medegebruik van gymzalen door andere scholen tegen kostprijs. Scholen zijn verantwoordelijk voor onderhoud en krijgen een vergoeding voor de uren dat anderen hier gebruik van maken.

- Overig: voordeel € 0,6 mln.

Verder zijn de onttrekkingen van de reserves € 1,9 mln. lager dan begroot:

- Bij de reserve multifunctioneel is € 2,6 mln. minder gedeclareerd dan begroot. Declaraties mogen door schoolbesturen in meerdere jaren ingediend worden. De betreffende declaraties komen nog.

- Bij de reserve Duurzame huisvesting is € 0,7 mln. meer gerealiseerd. Sommige declaraties zijn eerder gekomen dan verwacht.

Lasten en baten
Aan leerlingenvervoer is dit jaar € 6,0 mln. besteed.

Toelichting financieel resultaat                                                                                         € 0,5 mln. N/I en S 

Leerlingenvervoer                                                                                                                         € 0,5 mln. N/I en S

Er is een structureel nadeel van € 0,6 mln. als gevolg van volumegroei van 10%. Er gaan meer kinderen naar het speciaal onderwijs (landelijke trend). 
In de laatste maanden van 2020 is een incidenteel voordeel gerealiseerd van € 0,1 mln. Op het moment dat er geen leerlingenvervoer nodig was tijdens de sluiting van de scholen in verband met corona, is er voor 80% doorbetaald.

Lasten en baten
Naast de gemeentelijke uitgaven van € 3,5 mln. worden er voor de uitvoering van het bestrijden van voortijdig schoolverlaters en de wettelijke taken als leerplicht en het hebben van een RMC-beleid ook nog € 2,8 mln. aan middelen ingezet die van het Rijk zijn ontvangen.   

Toelichting financieel resultaat                                                                                        € 0,4 mln. N/I 

Overig:                                                                                                                                                   € 0,4 mln. N/I

Lasten en baten
De lasten van € 58,7 mln. bestaan uit subsidies (circa € 52 mln.), opdrachten (circa € 3 mln.) en overige lasten, waaronder apparaatslasten. De baten betreft de inzet van rijksmiddelen.

Toelichting financieel resultaat                                                                                         € 1,5 mln. N/I 

Onderwijsachterstandenbeleid                                                                                                       € 1,5 mln. N/I

- Bepaalde subsidies en onderwijsbegeleiding op scholen zijn op een andere activiteit gerealiseerd dan waar deze waren begroot. Hierdoor is een nadeel van € 3 mln. ontstaan op de activiteit Onderwijsachterstandenbeleid en taal een voordeel bij stedelijk onderwijsbeleid en projecten.

- Een voordeel van € 0,8 mln. is ontstaan doordat de kosten voor noodopvang en het vergoeden van eigen bijdragen lager waren dan het Rijk had verwacht.


- Er waren lagere kosten (€ 0,4 mln.) doordat activiteiten niet zijn gestart omdat de scholen dicht waren vanwege corona en daardoor de kosten voor peutertoeslag waren lager (€ 0,3 mln.).

- Op de peutertoeslag is € 3 mln. minder gerealiseerd. Door corona is de uitbreiding van de vve niet van de grond gekomen en is de instroom van kinderen vertraagd. Dit is een neutraal verschil omdat de baten hierdoor eveneens lager zijn.

Lasten en baten
Circa de helft is subsidie, de rest betreft schoolmaatschappelijk werk, schoolzwemmen, conciërges en apparaat.

Toelichting financieel resultaat                                                                                         € 3,0 mln. V/I 

Stedelijk onderwijsbeleid en projecten                                                                                          € 3,0 mln. V/ I


- Een voordeel van € 3,0 mln. dient ter compensatie van de activiteit Onderwijsachterstandenbeleid en taal. Bepaalde subsidies en Onderwijsbegeleiding op scholen zijn op een andere activiteit gerealiseerd dan waar deze waren begroot.

Lasten en baten
Bijna de helft van de lasten en het grootste deel van de baten hangen samen met het vastgoedbeheer van kinderopvanglocaties. De andere helft betreft het toezicht op en de handhaving van de kinderopvang.

Toelichting financieel resultaat                                                                                         € 1,8 mln. V/I 

Kinderopvang                                                                                                                                € 1,8 mln. V/ I

- Op het vastgoedbeheer van de kinderopvanglocaties is in 2020 een voordeel van € 0,8 mln. Van dit voordeel op onder andere onderhoud is € 0,4 mln. gerealiseerd op het meerjaren onderhoudsplan. Dit wordt toegelicht in de paragraaf over onderhoud kapitaalgoederen. Op huren is een voordeel van € 0,5 mln. gerealiseerd, waar tegenover een nadeel staat van € 0,2 mln. door leegstand.

- Het toezicht op de kinderopvang wordt uitgevoerd door de GGD. Door corona (gedeeltelijke sluiting kinderopvang) kon het toezicht minder intensief plaatsvinden. Dit levert een voordeel op van € 0,6 mln. is gerealiseerd. Het aantal geplande inspecties was met 98% bijna conform verwachting.

- Overig:                                                                                                                                          € 0,4 mln. voordeel