Materiële vaste activa
Ten opzichte van de jaarrekening 2019 is de classificatie van de ‘materiële vaste activa in uitvoering’ herzien en in lijn gebracht met de indeling van het BBV. Ook wordt in de balans jaarrekening 2020 de activa in erfpacht afzonderlijk getoond waar deze in de jaarrekening 2019 nog onder de activasoorten ingeteld werd.
Als gevolg van bovenstaande aanpassingen sluit de stand per 31-12-2019 in de jaarrekening 2020 niet aan op die van de jaarrekening 2019. De wijzigingen die het gevolg zijn van de her-classificatie worden hieronder weergegeven.
Her-rubricering activa posten | Boekwaarde per | Mutaties | Mutaties | Boekwaarde per |
|---|---|---|---|---|
Materiële vaste activa met economisch nut: | 1.593.325 | 890 | -269.096 | 1.325.119 |
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 181.107 | 9.985 | -1 | 191.091 |
Gronden en terreinen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 252.790 | 0 | -252.790 | 0 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | 3.089 | 4.147 | 0 | 7.236 |
Woonruimten welke in erfpacht zijn uitgegeven | 6.497 | 0 | -6.497 | 0 |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 753.976 | 194.999 | 0 | 948.975 |
Bedrijfsgebouwen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 9.809 | 0 | -9.809 | 0 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 15.731 | 890 | 0 | 16.621 |
Vervoermiddelen | 1.198 | 0 | 0 | 1.198 |
Machines apparaten en installaties | 85.732 | 6.558 | 11 | 92.301 |
Overige materiële vaste activa | 65.207 | 2.500 | -10 | 67.697 |
Materiele vaste bedrijfsactiva in uitvoering | 218.189 | -218.189 | 0 | 0 |
Materiële vaste activa met economisch nut gedekt uit heffingen: | 31.724 | 0 | 0 | 31.724 |
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 768 | 0 | 0 | 768 |
Gronden en terreinen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Woonruimten welke in erfpacht zijn uitgegeven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 10.167 | 0 | 0 | 10.167 |
Bedrijfsgebouwen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 2.043 | 2.700 | 0 | 4.743 |
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Machines apparaten en installaties | 297 | 0 | 0 | 297 |
Overige materiële vaste activa | 15.749 | 0 | 0 | 15.749 |
Materiele vaste bedrijfsactiva in uitvoering | 2.700 | -2.700 | 0 | 0 |
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut: | 179.186 | -890 | 0 | 178.296 |
Gronden en terreinen (niet in erfpacht uitgegeven) | 2.038 | 0 | 0 | 2.038 |
Gronden en terreinen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Woonruimten (niet in erfpacht uitgegeven) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Woonruimten welke in erfpacht zijn uitgegeven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen (niet in erfpacht uitgegeven) | 3.295 | 0 | 0 | 3.295 |
Bedrijfsgebouwen welke in erfpacht zijn uitgegeven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 135.108 | 36.335 | 0 | 171.443 |
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Machines apparaten en installaties | 337 | 0 | 0 | 337 |
Overige materiële vaste activa | 1.183 | 0 | 0 | 1.183 |
Materiele vaste bedrijfsactiva in uitvoering | 37.225 | -37.225 | 0 | 0 |
In erfpacht: | 0 | 0 | 269.096 | 269.096 |
Gronden/terreinen | 0 | 0 | 252.790 | 252.790 |
Woonruimten | 0 | 0 | 6.497 | 6.497 |
Bedrijfsgebouwen | 0 | 0 | 9.809 | 9.809 |
Totaal | 1.804.235 | 0 | 0 | 1.804.235 |
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering
Met de her-rubricering is per saldo een bedrag van € 258,114 mln. van de categorie ‘Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering’ verplaatst naar de van toepassing zijnde categorieën.
Erfpacht
In de balans van de jaarrekening 2019 werden de activa met het label ‘erfpacht’ ingeteld bij de MVA categorieën zoals die toentertijd op de balans voorkwamen. Bij de jaarrekening 2020 worden deze activa apart gespecificeerd. Hiervoor is een bedrag van € 269,096 mln. vanuit de categorie ‘Materiële vaste activa met economisch nut’ overgebracht naar de categorie ‘In erfpacht’ zoals in het overzicht hierboven te zien is.
Mutatie van ‘Materiële vaste activa met maatschappelijk’ naar ‘Materiële vaste activa met economisch nut’
Het activum 129431 Parkeerregeling van Stolkpark met een balanswaarde van € 0,890 mln. stond onder een verkeerde categorie en is met deze mutatie aan de juiste categorie toegevoegd. Balansposten Materiële vast activa:
Totaal-recapitulatie per balanspost | Boekwaarde per | Investeringen | Bijdragen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Boekwaarde per |
|---|---|---|---|---|---|---|
Investeringen met een economisch nut | 1.322.374 | 102.159 | 21 | 10.120 | 64.210 | 1.350.182 |
Investeringen met een economisch, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden | 31.724 | 25.563 | 20.911 | 3.413 | 32.963 | |
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut | 178.296 | 95.009 | 51.956 | 16.014 | 205.335 | |
In erfpacht | 271.841 | 36.184 | 14.434 | 592 | 292.999 | |
Totaal | 1.804.235 | 258.915 | 72.888 | 24.554 | 84.229 | 1.881.479 |
Recapitulatie MVA per activumsoort:
Omschrijving balanspost | Boekwaarde | Inves- | Bijdragen | Desinves- | Afschrij- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Materiële vaste activa met economisch nut | ||||||
Gronden en terreinen | 188.346 | 996 | 0 | 2.096 | 17 | 187.229 |
Woonruimten | 7.236 | 431 | 0 | 2.699 | 184 | 4.784 |
Bedrijfsgebouwen | 948.975 | 61.295 | 0 | 5.229 | 34.404 | 970.637 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 16.621 | 1.008 | 0 | 0 | 1.989 | 15.640 |
Vervoermiddelen | 1.198 | 1.709 | 0 | 0 | 210 | 2.697 |
Machines apparaten en installaties | 92.301 | 18.991 | 21 | 2 | 11.482 | 99.787 |
Overige materiële vaste activa | 67.697 | 17.729 | 0 | 94 | 15.924 | 69.408 |
Totaal | 1.322.374 | 102.159 | 21 | 10.120 | 64.210 | 1.350.182 |
Materiële vaste activa met economisch nut gedekt uit heffingen | ||||||
Gronden en terreinen | 768 | 0 | 0 | 0 | 0 | 768 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 10.167 | 0 | 0 | 0 | 778 | 9.389 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 4.743 | 23.678 | 20.897 | 0 | 121 | 7.403 |
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Machines apparaten en installaties | 297 | 0 | 0 | 0 | 25 | 272 |
Overige materiële vaste activa | 15.749 | 1.885 | 14 | 0 | 2.489 | 15.131 |
Totaal | 31.724 | 25.563 | 20.911 | 0 | 3.413 | 32.963 |
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut | ||||||
Gronden en terreinen | 2.038 | 0 | 0 | 0 | 23 | 2.015 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 3.295 | 0 | 0 | 0 | 137 | 3.158 |
Grond- weg en waterbouwkundige werken | 171.443 | 95.009 | 51.956 | 0 | 15.656 | 198.840 |
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Machines apparaten en installaties | 337 | 0 | 0 | 0 | 34 | 303 |
Overige materiële vaste activa | 1.183 | 0 | 0 | 0 | 164 | 1.019 |
Totaal | 178.296 | 95.009 | 51.956 | 0 | 16.014 | 205.335 |
In erfpacht | ||||||
Gronden en terreinen | 255.535 | 36.184 | 0 | 14.434 | 0 | 277.285 |
Woonruimten | 6.497 | 0 | 0 | 0 | 282 | 6.215 |
Bedrijfsgebouwen | 9.809 | 0 | 0 | 0 | 310 | 9.499 |
Totaal | 271.841 | 36.184 | 0 | 14.434 | 592 | 292.999 |
Totaal Materiële vaste activa | 1.804.235 | 258.915 | 72.888 | 24.554 | 84.229 | 1.881.479 |
De materiële vaste activa nam in 2020 per saldo met € 77,0 mln. toe tot € 1.881,2mln.
Deze toename wordt verklaard door onderstaande ontwikkelingen.
Gerealiseerde investeringen (€ 256,9 mln.)
Het totaal van de bruto investeringen in 2020 bedraagt € 256,9 mln. Hier staat een investeringsbijdrage van derden tegenover van € 72,9 mln. waardoor de netto-investeringen € 186,0 mln. bedragen.
De gemeente presenteert deze netto-investeringen op de balans.
Grote investeringen waren onder andere (totaal voor € 231,5 mln.):
Omschrijving investering | Bruto | Bijdrage derden | Netto investeringen |
|---|---|---|---|
Amare | 46.152 | 46.152 | |
Aanleg Rotterdamse Baan | 38.408 | 38.408 | 0 |
Erfpacht | 36.185 | 36.185 | |
Riolering | 23.678 | 20.897 | 2.781 |
Nieuwbouw/renovatie diverse Haagse scholen | 17.170 | 17.170 | |
Meerjarenprogramma kunstwerken | 13.457 | 13.457 | |
Masterplan IT | 10.966 | 10.966 | |
Meerjarenplan Fiets | 5.199 | 3.333 | 1.866 |
Herinrichting Buitenruimte | 3.923 | 1.059 | 2.864 |
KJ-Plein/ Koekamp en A12/ Malieveld | 3.866 | 3.866 | |
Aankoop parkeergarage De Zeeheld | 3.613 | 3.613 | |
Schenkweg | 3.567 | 3.567 | |
Busplatform Den Haag CS | 2.771 | 2.771 | |
Aanschaf hardware/ software | 2.699 | 2.699 | |
Fietsenkelder DHNC | 2.507 | 2.507 | |
Verduurzaming diverse panden | 2.257 | 2.257 | |
Netwerk Randstadrail | 7.928 | 7.928 | 0 |
Wijkpark Cromvliet | 1.950 | 1.950 | |
Afvalverwijdering | 1.885 | 14 | 1.871 |
Detailhandel Spuikwartier | 1.685 | 1.685 | |
Sport en spel accomodaties | 1.637 | 1.637 | |
Totaal | 231.503 | 71.639 | 159.864 |
Desinvesteringen (€ 24,6 mln.)
Een aantal grote ontwikkelingen zijn onder andere (totaal voor € 23,8 mln.):
Omschrijving afboekingen | Bedrag | Toelichting | |||
|---|---|---|---|---|---|
Gronden/terreinen | 14.970 | Eeuwigdurende afkoop van canonbetalingen | |||
Diverse panden | 7.185 | Uitlichting boekwaarde wegens verkoop van panden ivm verkooptaakstelling | |||
KO Capadosestraat 9-11 | 1.657 | Verkoop deel van het pand | |||
Totaal | 23.812 | ||||
Afschrijvingen (€ 84,2 mln.)
De afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire afschrijvingsmethode op basis van een vast percentage van de historische aanschafwaarde, rekening houdend met een eind boekwaarde van nul.
In de Reserve Activafinanciering is dekking van kapitaallasten van de investeringen opgenomen.