Toelichting op de balans

2.1.3 Onderhanden werk (€ 22,2 mln.)
De post Onderhanden werk valt uiteen in de volgende onderdelen:

• Bouwgronden in exploitatie    € 19,8 mln.
• Opdrachten derden                €   2,4 mln.

Bouwgronden in exploitatie (€ 19,8 mln.)
Dit zijn grondexploitaties, waarbij de regie volledig in handen ligt bij de gemeente Den Haag en welke door het bestuur en de raad zijn vastgesteld. Voor de operationele grondexploitaties (plannen) moet een voorziening getroffen worden voor het geraamde onrendabele deel van de exploitatie (zie voorziening Negatieve lopende plannen MPG). Bij de realisatie van het project moet er op het actief een waardecorrectie worden opgenomen. De waardecorrectie is de realisatie minus de getroffen voorziening.

De mutaties op actieve grondexploitaties zijn opgebouwd uit vermeerderingen (verwerving van gronden en bijkomende kosten) en verminderingen (o.a. de uitgifte van gronden). Het saldo hiervan over 2020 bedraagt € 4,2 mln. Er vindt tevens een presentatiecorrectie plaats op zowel de stand van het onderhanden werk als de voorziening i.v.m. negatieve plannen (balansverkorting).

Voor wat betreft de grondexploitaties gelden de volgende kerngegevens:

Totale boekwaarde grondexploitaties:
Per 31-12-2019                     140.749
Per 31-12-2020                     144.992

Verwachte kosten/opbrengsten (nominaal):
Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2020         249.599   
Geraamde nog te realiseren opbrengsten per 31-12-2020      224.167   

Verwacht eindresultaat:
Nominaal                     169.301 negatief
Op basis van netto contante waarde            168.966 negatief

De gegevens zijn gebaseerd op een waardering per complex. Voor de berekening van het plansaldo op contante waarde is op jaarbasis uitgegaan van de volgende parameters:

• 1,0% rente
• 2,0% discontovoet
• 2,0% kostenstijging
• 1,0% opbrengstenstijging

Opdrachten derden (€2,4 mln.)
De post onderhanden werk is gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs onder aftrek van vooruit ontvangen gelden van derden (o.a. subsidies). Het saldo heeft betrekking op nog te verrekenen opdrachten van andere gemeentelijke diensten en voor derden.

Gereed product en handelsgoederen (€ 22,0 mln.)
In tegenstelling tot 2019 worden de verpandingen van het Pandhuis per 2020 onder deze post gepresenteerd. In 2019 was dit onder Overlopende activa (€ 0,9 mln.) en Uitzettingen met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar (€ 22,1 mln.) opgenomen.
De voorraad tot en met december (exclusief opslagen) kan als volgt naar bedrijfsonderdeel gespecificeerd worden:

Materialen Stadskwekerij Den Haag                   € 0,2 mln.
Materialen t.b.v. aanleg en onderhoud straten, wegen, pleinen         € 0,3 mln.
Diversen (o.a. parkeerkaarten, vvv bonnen etc.)               € 0,1 mln.
Verpandingen van het Pandhuis                          € 21,3 mln.